虛擬錢包收款太嗨小心被ARCA請去喝茶！

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阿根廷稅務與海關總署（ARCA，原 AFIP）近期正針對數位支付加強監管力度。

現在 ARCA 的系統不僅看銀行，連你的信用卡刷卡紀錄、名下車輛與房產租金都會一併對齊。尤其過去很多人以為虛擬錢包是灰色地帶，但在新法規下，現在 Mercado Pago 等平台與銀行一樣，每天都在與稅局交換數據。

數位錢包不再是避稅天堂：ARCA 的「強制升級」機制

目前 ARCA 已經啟動了大規模的數據交叉比對，特別鎖定虛擬錢包（如 Mercado Pago、Personal Pay、Ualá 等）的入帳紀錄。如果單一稅的納稅人（monotributistas）在這些平台的存款總額明顯超過其申報的發票金額（Facturación declarada），ARCA 將採取「強制升級」（Recategorización de oficio）或「強制排除」（Exclusión de oficio）的措施。

如今 ARCA 系統會「自動偵測」虛擬錢包的資金往來，並直接在 Monotributo 門戶網站的「我們的報告（Nuestra Parte）」中顯示納稅人在虛擬錢包中的資金流向，這讓過往試圖隱藏現金流的做法無所遁形。

一旦被判定不符合簡化稅制（Monotributo）的條件，將被強制升級，ARCA 可能會對差額部分處以高達 50% 的稅款（包括退休金）的罰款。

或者是強制轉入一般納稅制（Régimen General）也就是被自動改為一般納稅人，這對納稅人而言意味著稅負將大幅增加，且需要處理更複雜的加值稅（IVA）與所得稅申報。

收到 ARCA 通知別慌！15 天黃金申訴期保住「小額納稅人」資格

如果收到警告，納稅人擁有法定的申訴權利。

從收到電子稅務通知（Domicilio Fiscal Electrónico）的次日起，共有 15 個工作日 的時間可以提出申訴（Apelación en término）。

在申訴期限內，必須使用稅務密碼登入 ARCA 官方網站，在「數位交件」（Presentaciones Digitales）裡面，選擇「Monotributo 因活動調整等級 – 按期申訴」進行說明或是重定等級。

最近一次的半年定期調整等級的截止日為 2026 年 2 月 5 日，ARCA 在這個截止日期之後，開始密集發送不合規通知。

簡易稅制（單一稅戶）的皮要繃緊

許多小商家報的都是單一稅（Monotributo），也是許多自由職業者與出口服務者的資金來源；一旦被轉入一般納稅制後，稅金的支出往往會吃掉微薄的利潤。

在過去許多人都習慣透過數位錢包進行小額交易而不開發票，但在新法規下，虛擬錢包也成為了必須向阿根廷稅務局（ARCA，原 AFIP）通報的「金融機構」之一；更再近期顯著調高了必須通報的金額門檻（如餘額超過 $200.000,00 或月交易超過 $120.000,00 即可能觸發警報），這雖然看似放寬，但背後其實是更精準的數據監控。

根據最新規定，金融機構（銀行與虛擬錢包）必須主動向 ARCA 通報客戶資產的門檻如下：

要強調的一點是，戶頭裡有這些錢本身並不違法，也不會讓你立刻領到罰單。但這確實是一條紅線，一旦你的帳戶波動超過這些數字，你就會自動進入 ARCA 的預警雷達掃描範圍，成為稅務局重點關注的對象。

ARCA 的邏輯很簡單：如果你是一名「簡易稅制納稅人」（Monotributo），但你的虛擬錢包（如 Mercado Pago）每個月都有 $50.000.000 的進帳，卻只開了 $1.000.000 的發票，系統就會自動跳出紅字。

這時候，稅局可能會採取「強制升級」或「強制排除」，把你從稅率較低的簡易稅制踢出來，改列為一般納稅人（需負擔 IVA 和利得稅）。

一旦收到通知，你有 15 個工作日 的黃金時間可以提出申訴，解釋這些資金的合法來源（例如賣房所得、遺產或已完稅的勞務收入）。

Nuevo avance de ARCA contra el Monotributo: ahora excluye de oficio por depósitos en billeteras virtuales