張三 
最近几天最夯的一条新闻，就是前日国家经济部长卡布多宣布希望让阿根廷老百姓可以把床底下窖藏的美金拿出来消费，靠着这笔据说、号称有二千多亿或四千多亿美元的现金流来推动阿根廷经济发展，为什么说二千多亿或四千多亿？因为这是不同消息来源所宣称的阿根廷民间私藏美元总数，既然是阿根廷人藏在床底下的美金，这些调查机构是如何推算出来的，难道他们真的挨家挨户去每户人家的床底下点钞票？那肯定不是，那么这些经济学家推算出来的科学方法或技术标准距离现实有多遥远？其实也没有人可以说得准，因为也没有人有办法挨家挨户去盘点美金来反驳这些经济学家，只能说，这是“专家”们的看法。
国家经济部长卡布多前日表示，希望让阿根廷人可以自由使用床底下私藏的美金来消费购物，最让人注目的就是，使用这些美金消费“不需要给任何解释”，言下之意，就是二大官方机构将不再干涉老百姓，一个就是货币当局：阿根廷央行（BCRA），另一个就是阿根廷联邦税务局（ARCA，前AFIP），特别是联邦税务局如同东厂一样，税务稽察有时候就像是税务锦衣卫，来查税的时候往往气势汹汹，只差没有穿上飞鱼服了。也因为这样，阿根廷老百姓特别不爱将自己的财务状况暴露给联邦税务局知道，因为面对税务局财不露白的道理是非常非常到位的，一旦炫富让税务局知道，少不了又要被剥上一层羊毛。
但问题来了，阿根廷如果真的走向如同经济部长所说的“自由使用美金不需要给任何解释”，那岂不是可以变成超完美的国际避税天堂和洗钱乐园了吗？
往往，理想很丰腴，现实很骨感！
玫瑰宫发言人阿多尼在国家经济部长卡布多发出雷语的隔天就立刻出面解释，阿多尼显然也不太愿意得罪这位目前米莱总统眼里的当红炸子鸡，但是他很明显知道，阿根廷不太可能完全不管制资金来源，这不是妥妥地和GAFI国际反洗钱组织叫嚣对杠了吗？因此他很勉强地从牙缝里几出了几个字：“事情也不是完全像他讲的那样…”
事实上，经济部长的发言如同吹风一样，但整个国家体制的运作岂能如此草率？肯定必须要有相应且合理的法律配套措施才能有法律保障，并不是经济部长一句话就可以轻易抹除这些维持国家机器运转的大梁，阿根廷侨胞在观看新闻时，除了了解政策风向以外，也要留一个心眼：看看后续出台的法律实施细则才能见真章，否则要是轻易信了这些官员随口而出的话，把一大堆美金拿出来使用，结果被东厂盯上了，除了税务问题以外，恐怕还会牵连上税务刑事责任（逃税金额过高时）。
简单来讲，米莱政府的经济部有意推动一项计画，允许民众使用未申报的美元储蓄（阿根廷人习惯称“床垫美元”）以“重新货币化”经济。总统哈威尔·米莱（Javier Milei）和经济部长路易士·卡布多（Luis Caputo）表示，使用这些资金将不会受到追查，并暗示未申报金额在15万美元以下的个人不会面临处罚。然而，总统和经济部长说归说，税法摆在那里，如果米莱不推出相关的保障给这些愿意把钱拿出来的民众，那就有可能会变成一个妥妥的大坑，也许这一任政府不会查（税务稽察都去洗洗睡了？），但下一任政府如果又换成另外一个政党呢？甚至换成敌对政党时，那下一任政府查不查？这就是法律保障的重要性。
税务专家警告称，缺乏国会通过的正式法律支援，这种“非正式特赦资金漂白”可能在未来带来严重的税务和刑事风险。此外，阿根廷政府也必须兼顾如果无差别开放资金漂白，那么阿根廷有没有可能沦为毒枭或恐怖分子洗钱的乐园？假如真的是这样，阿根廷要如何面对国际社会？要如何向GAFI等国际反洗钱组织等机构解释说明？这都是米莱政府必须先去解决的问题。
⚖️法律风险：税务和刑事责任
税务专家吉尔伯托·圣玛丽亚（Gilberto Santamaría）指出，只有通过国会批准的正式资产申报法案，才能合法地免除未申报资金的税务和刑事责任。目前政府的做法缺乏法律基础，可能导致以下风险：
- 税务追溯期：根据阿根廷税法，税务追溯期为5年。即使当前政府不追查，未来政府仍可在此期间内重新审查这些交易。
- 刑事责任：如果使用未申报资金的交易被发现，且涉及金额超过法律规定的门槛，可能构成逃税罪，面临高额罚款甚至监禁。
🕵️♀️协力厂商举报与金融监控
即使政府内部机构如ARCA（阿根廷税务和海关管理局）暂时不主动调查，其他机构和个人仍可能引发法律程式：
- 公众举报：邻居、前雇员或其他知情人可向联邦检察官举报可疑交易，检察官有义务展开调查。
- 金融机构报告：根据反洗钱法规，银行、公证人、会计师、房地产公司等被要求报告大额或可疑的现金交易。
🧾具体案例分析
以使用10万美元未申报资金购买房产为例，可能面临的税务责任包括：
- 增值税（IVA）：约2100万比索（按21%计算）。
- 所得税：约3000万比索（按30%计算）。
如果逃税金额超过1500万比索，可能构成加重逃税罪，刑期可达2至9年。
🏛️官员的法律责任
如果政府官员明知这些资金可能来源不明或非法，仍推动相关政策，可能面临以下指控：
- 渎职：未能履行监督和执行现行法律的职责。
- 包庇罪：故意忽视或掩盖非法资金的使用。
此外，公开鼓励使用可能来源非法的资金，可能被视为“鼓励犯罪”。
在没有国会通过的正式资产申报法案的情况下，使用未申报的美元资金存在显著的法律风险。即使当前政府表示不会追查，未来政策变化仍可能导致税务审计和刑事调查。因此，我们建议大家还是先稍安勿躁，在真的把美金拿出来尽情挥洒之前，还是应该先咨询专业税务律师或会计师，以确保合法合规，以免当上税务冤大头！
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