張三 
阿根廷加强电子钱包监管：MercadoPago等转帐需警惕税务合规
从2024年9月起，阿根廷联邦税务局（AFIP）将全面加强对银行转帐至虚拟钱包交易的监管力度。这一新举措旨在防止逃税和洗钱行为，特别是针对每月电子虚拟钱包进出账金额超过40万比索的情况，AFIP有权要求使用者提交个人资讯进行申报。
根据新规定，如果交易金额达到或超过140万比索，无论是通过银行转帐还是电子钱包转帐，都必须报告CBU或CVU以及相关的交易金额。目前，阿根廷常见的多种电子转帐钱包，包括Mercado Pago、MODO、Cuenta DNI、Ualá、Personal Pay、Prex、Naranja X和BNA+等，都已被纳入AFIP的加强监管范围。
实际上，自2019年起，电子钱包的进出账金额超过一定门槛后，就已依法必须向AFIP申报。然而，AFIP此次特别宣传这一法规，表明其向纳税人宣示了加强监管的立场。未履行申报规定的用户可能面临税务稽查和相应的制裁措施。若申报资料存在矛盾或不符，AFIP有权关闭纳税人帐号并发出可疑交易报告（ROS）。
值得注意的是，这些金额门槛并非固定不变，而是每六个月根据国家统计局（INDEC）公布的最终消费者物价指数进行更新。因此，用户不能将40万比索和140万比索视为固定不变的金额标准。
会计师表示，过去早就发生过客人平时收账都开发票，但MercadoPago的收账部分没有习惯开发票，一年下来累积了大量金额而被AFIP税务稽查的情况。因此，AFIP的这次宣传活动对会计师们而言并非新消息。一些超市或礼品店客人在资金周转时会使用MercadoPago进行互相转帐，这种操作对会计师来说极为棘手。因为一旦碰上税务稽查，会计师无法提供任何票据来说明这些资金的转移。
会计师举例说，许多超市或礼品店客人有时候在资金需要周转的时候会使用MercadoPago互相转帐，例如星期一需要$200万货款，就先从亲戚朋友的MercadoPago帐号转来$200万，星期四的时候又用另外一家店的MercadoPago又转$200万的钱还给亲戚朋友，这种操作对会计师来说是最令人傻眼的操作，因为一旦碰上查税，当会计师和税务稽察坐下来盘查帐目的时候，会计师基本上没有办法替客人提出任何票据来说明这些资金的转移。
会计师建议超市与礼品店老板应该避免这种转来转去的操作，否则将来被查税时，可能就是因为一时转帐手快，而产生后续一定的补税或罚款，不管是向人家借钱的人，或者借人家钱的亲戚，都是一种潜在的风险。
因此，建议超市与礼品店老板应避免这种的转帐操作，否则将来可能因一时的转帐便利而产生补税或罚款的风险。无论是借款方还是出借方，都应警惕这种潜在的税务风险。
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