銀行阿幣儲戶也要開始課稅！該如何節稅？

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國會很可能下周就會表決通過，將所有的定存都納入《個人財產稅》的課徵範圍。
一份由執政黨提出的草案，要將所有的公債券投資、定期存款，甚至銀行戶口裡面的阿幣ー儲蓄帳戶 (cajas de ahorro)，全都要納入個人財產稅 (Bienes Personales) 的計算範圍。此案得到了主要在野黨 (馬克里一派) 還有UCR黨的一致支持。

• 草案中明列，只剩下指定的金融信託 (Fideicomisos Financieros)、共同投資基金，個人舉債，以阿幣披索 (pesos) 計算的可以有條件的免稅：這包括所得稅 (Ganancias) 和個人財產稅。
• 所得稅的免稅，是指阿幣存款獲得的銀行利息，還有生產投資工具的獲利。

更新：眾議院表決前一刻踩煞車：阿幣定存不用繳個人財產稅；轉交參議院審讀

新法通過後，個人財產稅將自2021年開始課徵 (明年繳納)，同時設下了，任何相關個人財產稅的免稅條件，包括之前本來就是免稅的，像公債券、定存還有儲蓄帳戶，都必須要在一年當中，有75%存放在銀行；或是不間斷的從12月1日開始存到隔年5月31日，期間不能提領出來。也就是要放在銀行６到９個月 (274天) 才能免稅。
至於儲蓄帳戶 (cajas de ahorro) 也特別說明：工資收入，還有單一稅戶 (monotributistas) 開票的進帳收入，是不用納稅的。

• 定存的重點在於：再續約，來自工資與單一稅進帳的存款都不受一年75%的時限約束。

也就是說，新法通過後，由於《個人財產稅》是以每年的12月31日的個人資產為標準，所以愈是接近年底，最好就避免大額度的存款動作或資金流動；甚至最好在允許的狀況下，把個人帳戶裡的錢取出來，或是轉到其他帳戶 (比方支付卡費)。

新法通過後，許多自然人的投資也都可能被納入課稅，：

1. 所有的定期存款 (plazos fijos)，不再分幣值；
2. 儲蓄帳戶 (cajas de ahorro) 裡面的錢，不分幣值，唯工資和單一稅戶的開票進帳例外；
3. 政府公債券；
4. 以阿幣發行的可轉讓債券；
5. 以阿幣發行任何生產投資的籌資工具；
6. 投資基金的定額，以及金融信託的憑證。

政府此舉是為了維持銀行界存款的穩定。但業界也認為，此法勢必將更打擊投資人的存款意願，尤其是絕大多數 (至少四分之三) 的定存都是不到60天。在沒有把握的情況下，即使為了達到75%的免稅時間而續存來達到門檻，也將會影響獲利。

本文感謝 Celeste Tsai 會計師提供，現服務於一線商業銀行，擔任客戶經理。相關銀行業務需要  ???? e-mail 諮詢，或於Telegram (連結) 留言聯繫。