金融情資處（UIF）11 月 2 日公布第 144/2026 號決議，替加入簡化所得稅申報制度的納稅人放寬反洗錢審查。銀行、虛擬錢包等機構要把加入制度視為有利紀錄，決議自 11 月 3 日起生效。
決議有兩項核心內容。第一，所有適用反洗錢法規的機構，評估客戶及其交易時，都要把加入制度視為有利紀錄。第二，設立「特別簡化盡職調查」（DDSE），減少特定交易的文件和監控要求。
適用門檻是一個曆年累計 1 億披索，約合 6.4 萬美元（以官方美元匯率計算）。這個金額也是《稅務刑法》中單純逃漏稅罪的起刑門檻。
這項決議是無罪稅制法 2.0（Inocencia Fiscal II）的配套。政府希望多年來存放在金融體系之外的美元回到正規經濟。納稅人加入簡化所得稅申報制度後，可使用預先填好的簡化申報書；如果檢視並準時繳稅，國稅暨海關署（ARCA）就不會核對財產變動是否與申報收入相符。官方稱這個制度為「常態性大眾洗白」，但它不是稅務自首。金融情資處說，阿根廷歷來有高度非正規經濟、經濟不穩和外匯限制，民眾持有外幣現金是保值方式，這本身不構成違法跡象。
簡化調查的條件與內容
適用特別簡化盡職調查時，機構不必索取證明客戶經濟活動的文件，不必查證資金、收入或財產來源，也不必核對交易與儲蓄能力是否一致。交易目的能從交易特徵推知時，也不必另外詢問。
適用條件是交易透過阿根廷央行（BCRA）或國家證券委員會（CNV）授權的管道進行，且客戶確實已加入制度、通過身分審查，並且不在恐怖主義及其融資公共登記（RePET）上。
在證據認定上，加入制度者的現金存款和付款，不能單獨視為風險或可疑的充分指標。無法提出文件證明美元如何取得，也不能單獨作為認定可疑的決定因素。這項標準也涵蓋過去累積的儲蓄。
機構仍要履行部分義務：辨識客戶、查核制裁名單、通報可疑交易，不論金額大小，只要有客觀跡象就要通報。同一客戶的交易要累計；發現刻意拆分金額以壓在年度上限之下，就不適用簡化制度，須做一般審查。
不適用的對象包括政治公眾人物（PEP）、大型全國納稅人、法律排除的公務員、與高風險司法管轄區有交易的客戶，以及有具體洗錢或資恐嫌疑的案件。
決議也加入法律安全條款。機構正確適用有利紀錄和簡化措施，即視為履行盡職調查義務，即使事後發現客戶不符資格或資金來源非法也一樣。例外是能證明機構當時已知情，或從手上資訊明顯可見。金融情資處可對系統性、無正當理由而違背標準的要求提出質疑。
專家說法與生效時程
會計師 Alejandro Rosenfeld 說，這是金融情資處以決議能做到的極限，因為盡職調查規定在第 25.246 號法和國際反洗錢組織（GAFI）標準中。他說，年額 1 億披索以內是實質的減負，超過就仍要準備資金來源文件。他也說，GAFI 標準是為非正規程度低的經濟體設計的，而決議的說明提到阿根廷有 48.6% 的經濟活動屬於非正規。
稅務律師 Diego Fraga 以 8000 萬披索為例，表示若當年沒有其他可計入的交易，存款人不必用文件重建二十年的儲蓄，也不必找出每次買美元的憑證。但必須表明身分、查證已加入制度，並通過仍然有效的審查。超過 1 億披索時，機構要做更廣泛的評估，仍須把加入制度視為有利紀錄。他說，銀行不應以籠統的內部政策架空這項優惠。
決議 11 月 3 日起生效，受規範機構從生效日起有 60 個日曆日調整內部程序和手冊。
