國家稅收與海關管制局（ARCA）聯手經濟部推出的全新稽查政策，針對「中小型企業」的零售業者啟動「推估課稅制」（Métodos Presuntivos），也將對單一稅制戶（Monotributista）帶來了實質性的結構衝擊。
對於小型自營業者或個體戶，ARCA 正在強力執行自動防堵與除名機制（Exclusión de Oficio）。特別著重在虛擬錢包（Billeteras Virtuales）與數據交叉嚴查。
ARCA 進入自動化稽查時代後，單一稅制戶（Monotributista）最容易踩到的「隱形地雷」，造成被除名的犯錯理由，莫過於「消費與申報落差」，亦即日常實際開銷與收入申報嚴重不符。
在每半年的改類審查中（1 月與 7 月的審查期），ARCA 的演算法加強了銀行帳戶日常消費、信用卡刷卡額與申報年收入的落差比對。
ARCA 的系統會自動抓取您在整個金融體系內的足跡。當系統偵測到以下狀況時，會直接判定您有瞞報收入的嫌疑並強制除名。
或者，這些支出總額比您實際開立的電子發票總額高出了 20%（若為提供勞務者）或 35%（若為販售商品者）。
ARCA 也全面納管虛擬錢包，除了透過各家銀行、信用卡公司，也開始嚴格調閱並加總商家透過虛擬錢包（如 Mercado Pago、MODO、Ualá 等平台）接收的 QR code 掃碼與轉帳總額。
一旦虛擬錢包的累計進帳「對不上」該商家開出的發票面額，ARCA 就會直接發出通知將其自動升等類別（Recategorización de Oficio），甚至強制踢出單一稅制，強迫其轉為稅務成本極高的「註冊納稅人（Responsable Inscripto）」
演算法全面納管的三大金融足跡
ARCA 透過各家銀行、信用卡公司以及虛擬錢包（如 Mercado Pago、MODO、Ualá 等）每月定期申報的資訊，早已掌握了精密的數據交叉網。
💳 信用卡與金融卡消費：每一筆超市購物、加油、餐廳用餐、甚至海外訂閱服務（如 Netflix、Spotify）的日常刷卡紀錄。
🚗 固定資產購置：名下若有新註冊的汽車、摩托車或不動產，其資產價值會直接被系統納入消費能力計算。
📱 電子錢包與銀行轉帳：ARCA 全面納管虛擬錢包，嚴格調閱並加總商家透過 QR code 掃碼與轉帳接收的款項。只要個人帳戶有資金流入（不論是親友轉帳還是代購收款），一旦累計進帳「對不上」開出的電子發票面額，就會被演算法視為潛在的未申報收入。
被強制除名的後果
一旦虛擬錢包或刷卡紀錄被系統揪出落差，ARCA 就會直接進行「升等」（Recategorización de Oficio）甚至強制踢出單一稅制。納稅人也將面臨財務重擊。
稅務成本暴增
強制轉為「註冊納稅人」（Responsable Inscripto），必須開始繳納 21% 的增值稅（IVA）和高達 35% 的所得稅（Ganancias）。
回溯追繳與罰金
ARCA 會從系統認定的「違規月份」開始，回溯追繳所有未繳的 IVA 和 Ganancias，並外加高額的利息與罰款。
三年禁入的罰則
一旦被強制除名，法律規定在未來的 3 年內，該納稅人不得重新加入單一稅制。
ARCA pone la lupa sobre el Monotributo: los errores que pueden costar una recategorización o exclusión
