張三 
阿根廷加強電子錢包監管：MercadoPago等轉帳需警惕稅務合規
從2024年9月起，阿根廷聯邦稅務局（AFIP）將全面加強對銀行轉帳至虛擬錢包交易的監管力度。這一新舉措旨在防止逃稅和洗錢行為，特別是針對每月電子虛擬錢包進出賬金額超過40萬比索的情況，AFIP有權要求使用者提交個人資訊進行申報。
根據新規定，如果交易金額達到或超過140萬比索，無論是通過銀行轉帳還是電子錢包轉帳，都必須報告CBU或CVU以及相關的交易金額。目前，阿根廷常見的多種電子轉帳錢包，包括Mercado Pago、MODO、Cuenta DNI、Ualá、Personal Pay、Prex、Naranja X和BNA+等，都已被納入AFIP的加強監管範圍。
實際上，自2019年起，電子錢包的進出賬金額超過一定門檻後，就已依法必須向AFIP申報。然而，AFIP此次特別宣傳這一法規，表明其向納稅人宣示了加強監管的立場。未履行申報規定的用戶可能面臨稅務稽查和相應的制裁措施。若申報資料存在矛盾或不符，AFIP有權關閉納稅人帳號並發出可疑交易報告（ROS）。
值得注意的是，這些金額門檻並非固定不變，而是每六個月根據國家統計局（INDEC）公佈的最終消費者物價指數進行更新。因此，用戶不能將40萬比索和140萬比索視為固定不變的金額標準。
會計師表示，過去早就發生過客人平時收賬都開發票，但MercadoPago的收賬部分沒有習慣開發票，一年下來累積了大量金額而被AFIP稅務稽查的情況。因此，AFIP的這次宣傳活動對會計師們而言並非新消息。一些超市或禮品店客人在資金周轉時會使用MercadoPago進行互相轉帳，這種操作對會計師來說極為棘手。因為一旦碰上稅務稽查，會計師無法提供任何票據來說明這些資金的轉移。
會計師舉例說，許多超市或禮品店客人有時候在資金需要周轉的時候會使用MercadoPago互相轉帳，例如星期一需要$200萬貨款，就先從親戚朋友的MercadoPago帳號轉來$200萬，星期四的時候又用另外一家店的MercadoPago又轉$200萬的錢還給親戚朋友，這種操作對會計師來說是最令人傻眼的操作，因為一旦碰上查稅，當會計師和稅務稽察坐下來盤查帳目的時候，會計師基本上沒有辦法替客人提出任何票據來說明這些資金的轉移。
會計師建議超市與禮品店老闆應該避免這種轉來轉去的操作，否則將來被查稅時，可能就是因為一時轉帳手快，而產生後續一定的補稅或罰款，不管是向人家借錢的人，或者借人家錢的親戚，都是一種潛在的風險。
因此，建議超市與禮品店老闆應避免這種的轉帳操作，否則將來可能因一時的轉帳便利而產生補稅或罰款的風險。無論是借款方還是出借方，都應警惕這種潛在的稅務風險。
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